【常見問題】
有資金運用需求而融資、借款，是現代社會商業順利運作的基礎，但「利息怎麼算」？「利率有沒有上限?」？借貸一開始就被扣掉「利息」，到底怎麼算本金？怎麼計算利息？不小心多還了「利息」，可以要回來嗎？都是實務上常見的債務問題，本文將詳細解釋「借款利息」、「利率上限」的法律概念！
最新民法修正：借款利息以１６％為利率上限
| 第 205 條 | 約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。 |
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利息利率，原則上由雙方自由約定，稱為「約定利率」，但此約定範圍並非毫無限制，民法第205條舊法規定以２０%為上限，立法院院會於109年12月29日三讀通過《民法》第205條條文修正案，將條文中的「約定利率」上限從的２０%調降為１６%，並規定超過部分之利息無效，在110年7月20日實施。
兩大修法重點
- 重點１：利率法定上限自年息２０%降為１６%。
- 重點２：超過部分法律效果，自「無請求權」修正為「無效」。
利率正確計算方法：應以「借款實得金額」為本金計算標準
民間常見借貸「預扣利息」。舉例而言，若借款１０萬元，約定每年利息兩萬元，故而在交付借款時預扣第一年的利息２萬元，債務人實際僅拿到８萬元現金，而借款的債權人（債主）卻主張本金要以10萬元計算，要求債務人如未清償本金，仍然每年要支付２萬元的利息。
但是，本金真的可以用預扣利息前的１０萬元計算嗎？抑或應以實拿的８萬元計算呢？債權人要求債務人每年支付２萬元的利息，合乎法律規定嗎？判斷關鍵為何呢？
⚖ 判斷關鍵：以8萬元或10萬元作計算基準，此攸關於利率是否已超出法定上限
- 如果以10萬元計算，每年利息２萬元，則利率算起來２０%（２萬÷１０萬=２０%），並未違反舊法規定的利率上限２０%之規定。
- 如果以8萬元計算，每年利息２萬元，則利率算起來２５%（２萬÷８萬=２５%），非但已違反新法的16%規定上限，亦違反舊法規定的利率上限２０%之規定。
???????? 律師解析
法院實務認為，應以「借款實得金額」為計算基礎，也就是只能以實拿的8萬元作為本金計算基準，且新法規定約定利率不得超過16%，超過部分「無效」，不管契約或借據上寫的利息是多少，債權人最多只能主張16%的利息！
以上例而言，也就是債權人最多每年只能收取1.28萬的利息，超過的部分，就算契約有約定，也是無效的約定！
超過１６%之利息，債務人得請求返還
在110年7月20日新法施行後，超出１６%的部分，非但無給付義務，已付給債權人的部分，也得向債權人依不當得利相關規定請求返還！
簡易試算利息上限！
如身陷高利貸疑雲，可以上述公式簡易試算，並依法主張權利。
舊約定進入新時代，如何處理？
⚖ 判斷關鍵：以110年7月20日新法施行日為劃分界線。
110年7月20日前已發生的利息，以２０％為上限；110年7月20日後發生的利息，以１６％為上限。
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